上市公司年報審計在會計師事務所業務中占據重要地位，為規范年報審計監管工作，明確中國注冊會計師協會在年報審計監管方面的工作職責與工作內容，日前，中注協發布上市公司年報審計監管工作規程征求意見稿，提出加強事前、事中和事后三個環節監管工作的具體規程。
據了解，中注協計劃對會計師事務所執行的上市公司年報審計業務實施的全程監控，貫徹風險導向理念，以跟蹤和監控上市公司年報審計工作質量為核心；以維護社會公眾利益和資本市場穩定，提升年報審計工作質量為目標；以上市公司年報審計風險的評價、預警和防范為重點，實行事前事中監控與事后報備分析相結合，分類指導與個 別輔導相結合，逐日跟蹤分析與定期披露相結合，年報審計監管結果與執業質量檢查工作相結合。
對于上市公司年報披露開始前、披露期間、披露結束后的監管工作，中注協在此次征求意見稿中進行了具體設定，包括事前組建年報審計監管專家咨詢組，事中適時啟動年報審計監管約談機制，事后及時完成年報審計分析報告等。
據悉，開展證券資格事務所執業質量檢查，尤其是在確定證券資格事務所執業質量檢查名單和檢查工作重點時，中注協將充分利用年報審計監管工作成果。對年報審計監管過程中發現的未嚴格遵循執業準則的事務所和注冊會計師，中注協將在執業質量檢查中予以重點關注。
