改革開放以來，小企業在國民經濟的發展和國家經濟競爭力的提升中發揮了重要作用。銀行為規避風險而不愿向小企業授信，融資難使得小企業基本上只能依靠內源融資，發展潛力和速度都受到制約。商業銀行增加小企業授信不僅關乎小企業的發展壯大，也是銀行進行機構優化調整，適應市場發展的需要。
一、我國商業銀行小企業授信業務發展現狀
(一)小企業融資現狀
小企業往往以自身渠道來自籌資金，使得小企業自籌資金比例較大企業而言較高。造成小企業自籌資金比例高的原因既有小企業發展不穩定、公司治理結構不夠完善，平均生命周期較短、擔保條件難以滿足等內因，還與國家政策、銀行對國有、大企業的偏好等外部因素有關。小企業股權流通性較差，很難在資本市場上公開直接融通股權資金；而商業銀行出于貸款安全的考慮，對小企業發放的貸款額度很小且批準貸款的要求很高，小企業貸款的相對困難、審核周期長等因素使得小企業很難獲得債務性資本融資。
(二)商業銀行小企業授信存在的問題
我國商業銀行對小企業貸款主要是抵押貸款，而且額度有限，我國征信體系還不完善，使得小企業進行貸款時難度增大。我國商業銀行小企業授信業務發展存在的問題主要有以下幾點。
1．小企業貸款占融資比例較低
商業銀行往往只授信于大型企業，忽視小企業。另外商業銀行對于企業授信準入的信用等級要求較高，小企業由于規模小、資金少，很難達到銀行的準入標準。多數商業銀行對小企業公司貸款受理較少，并且審理時間較長。使得小企業的信貸需求得不到滿足，貸款占融資比例較低。
2．我國信用評級標準不合理
我國信用評定條件較高，一般不分企業年限、規模，條件之一是提供企業連續3年的財務報表，但是很多小企業成立時間不長或是家族企業，無法提供合格的報表。所以很多小企業由于其自身條件限制，在信用評級中往往只處在信用等級末端，這也阻礙了商業銀行對小企業的授信的正常進行。
3．擔保措施嚴格
銀行對小企業的授信多需要提供抵押，而往往小企業抵押物不足，抵押及擔保收費過高，許多小企業難以滿足銀行的抵押要求以至于無法獲得貸款。一些小企業有時候會相互提供擔保，一旦一個公司出現問題，便會形成連鎖反應，增大小企業的風險。
二、我國商業銀行小企業授信業務發展緩慢原因
(一)銀行與小企業之間的信息不對稱
信息不對稱是指在市場經濟活動中，交易雙方對交易信息的了解是有差異的，賣方比買方享有更多與交易商品有關的信息。信息不對稱是普遍存在于信貸市場上的，資金提供方為規避風險要詳細核查資金需要方的經營信息和財務信息，而我國小企業的信息披露體制并不健全、披露的信息也不完善，導致資金提供方更親睞那些信息披露詳細、經營業績穩定的大公司。
(二)商業銀行小企業授信機制存在缺陷
商業銀行的傳統信用評級方法阻礙了小企業授信業務的發展。通常，企業的負債能力和其注冊資本金是正相關的，而小企業的資本金通常較少，同時，小企業的財務報告系統不是很規范，會使銀行對小企業的信用評級可能并不真實，從而導致對小企業授信決策失誤而蒙受損失，同時我國的資本市場針對小企業的擔保和抵押機制尚不健全，合格的擔保和抵押業務長期缺位，為了規避風險，很多商業銀行只能非常謹慎地對待小企業授信而錯誤地拒絕了一些優質的貸款業務。
(三)社會信用環境不健全
社會信用環境不健全主要表現在信用體系不健全，造成信用體系不健全的原因是社會征信體系尚未建立。一些小企業珍惜信用的意識弱，惡意欠款不還的行為并不能得到應用的處罰，即使債權人最終通過司法取得勝訴，追款難的問題卻還是很難解決。社會信用環境不健全其次還表現在信用擔保體系不健全，擔保機構稀缺，并且擔保機構常要求被擔保企業提供反擔保，而很多小企業自顧不暇，很抵觸為對方提供發擔保，這也造成了小企業授信難的的后果。
三、促進我國商業銀行小企業授信業務發展對策淺析
為了解決商業銀行小企業授信業務發展緩慢的困境，社會和銀行要改革授信機制，為小企業提高良好的外源融資環境，促進商業銀行業務結構優化。
(一)提高對發展小企業授信業務必要性的認識
商業銀行應該樹立貸款營銷意識，支持小企業健康發展。銀行支持小企業的好處在于培育優質客戶群體。作為國民經濟重要組成部分的小企業數量眾多，給小企業授信是為銀行信貸增長注入活力；給小企業授信還可以分散信貸集中而帶來的風險，不把雞蛋放在一個籃子里，單個小企業的信貸額度較小，相對而言，即使欠款不還給企業帶來的風險也相應較少；同時也應意識到給小企業貸款可以提高商業銀行的綜合收益水平。大部分的小企業處在勞動密集型行業，對資金需求不旺盛，從而對使用資本的成本的價格彈性較低，而且議價能力較弱，給銀行提供的較大的利差空間。同時，小企業對銀行的依賴程度高，銀行可以提供財務顧問、理財等服務，獲取綜合效益。
(二)商業銀行要建立專業的組織框架
商業銀行需要轉變其對小企業授信業務的經營機制，建立起不同于大企業的信用評價、審批流程等適合小企業運營特點以及資金規模情況的專業化經營團隊，使商業銀行對小企業授信業務的開展更貼近小企業發展現實。具體要求有：
構建“總行小企業授信中心-一級分行小企業授信中心-二級分行小企業授信業務經營中心”三級結構，形成由上而下的獨立考核機制。其中，總行小企業授信中心主要進行小企業授信政策的制定、發展規劃以及對一級分行小企業授信中心的經營狀況進行一個獨立的考核。一級分行小企業授信中心主要對總行政策進行一個傳達，并對二級分行小企業授信業務運行中心進行績效考核，同時運行自己的小企業授信業務。二級分行小企業授信業務經營中心是進行小企業授信業務的主力軍，負責政策的實施，客戶評價、授信審批、風險控制以及授信后的服務等。
對小企業授信的調查、審核手續應當進一步簡化?？梢詫嵭蓄~度授信的方式，對企業在額度范圍內的貸款申請可以簡化審批手續；對一些信用良好的小企業可以開通綠色通道，增強小企業融資的時效性；簡化二次以上授信企業的審批程序等。對一些企業狀況不明的小企業，可以由銀行信貸人員參與公司的財務管理，對貸款資金的發放、使用、收回全過程進行檢測，確保資金的安全，也有利于小企業的發展。
(三)加快建立信用信息系統，營造良好的社會信用環境
商業銀行、政府、企業都應該積極參與建設良好的信用環境，健全包括信用數據庫、信用等級評價體系、信用紀錄查詢系統的信用信息系統。信用體系能使金融機構共享信用信息資源，以降低獲取信息和風險定價成本，是金融機構劃分企業信譽等級、降低放貸風險、維護自身利益的重要依據，不僅如此，信息系統也增加了企業及個人的信用違約成本以加強自律。此外，還有必要加強擔保機構與銀行之間的合作，擔保機構既可減輕小企業的融資風險，又可分擔銀行的不良貸款風險，應著手加快建立擔保機構、銀行、企業風險共擔機制。
(四)商業銀行需要建立先進的授信文化
傳統的企業信貸文化主要是以控制不良貸款為出發點，審批機制嚴格、風險控制為主。而商業銀行應該認識到，銀行經營的業務就是風險與收益共存的，銀行生存的基礎就是經營收益大于經營成本和經營損失。只要小企業的貸款利息和中間收入大于小企業的貸款損失，銀行就可以為小企業進行授信，而不簡單的以控制不良貸款率為基礎，只有擯棄原有的授信文化，銀行才可能從理念上真正重視小企業融資，積極主動拓展小企業授信業務。
