銀行效率問題是當前中國金融業可持續發展的關鍵。體制外增量改革是中國金融改革的初期特征，在經濟增長初期，這種外延性的發展可以掩蓋銀行內部的問題和矛盾，但隨著中國20余年的經濟改革和金融改革，金融市場的發展依靠外延推動顯然已經不能適應時代的要求，這時，以提高效率為核心的內涵性變革是中國金融體制改革的目標，這是中國銀行業存量的革命。
��一、銀行效率的內涵及分類
在經濟學中，由于資源的稀缺性，效率成為經濟組織進行目標管理的核心之一，而有效率則是指一項經濟活動已經不能在不損害其他人境況的前提下增進任何人的經濟福利，也就是所謂的帕累托最優狀態。在研究效率問題時，主要考量有限的資源是否在不同經濟目的之間得到了有效的配置，從而實現經濟體福利或效用的最大化。從管理學角度來講，效率是指在特定時間內，組織的各種投入與產出之間的比率關系。
在實際中，由于各經濟主體的目標各不相同，這就存在以誰的目標為評價標準的問題。若以企業的目標為基準，由于企業以利潤為目標，所以銀行效率評價就是指投入與產出或是成本與收益的比較，也就是能夠實現投入最小化或產出最大化的有效程度，當然，投入的最小化或產出的最大化并不一定能夠實現，銀行效率衡量的就是銀行追求投入最小化或產出最大化目標的實現程度。這是銀行效率的微觀層面。而從宏觀層面看，銀行效率就是銀行對國民經濟增長的貢獻率，也就是整個銀行要素的投入與國民經濟的增長數量和增長質量的對比。
銀行效率按照銀行投入和產出以及各種要素組合的差異可分為：規模效率、業務范圍效率和X 效率。
其中規模效率指的是產出的增長率高于成本的增長而使得銀行在擴張存款、貸款或資產時，其單位成本下降的狀態，它討論的是銀行是否在最節省成本的狀態下提供產出的問題；范圍效率是指在給定的產出水平上，銀行經營多種業務的成本低于專業經營的成本，它討論的是銀行是否達到了最節省投入成本的業務組合；而X-效率則是除了規模效率和范圍效率之外的所有配置效率和技術效率的總和，指的是在一定的產出下的實際成本與成本效率邊界（用來描述最小生產成本函數）的偏離程度，是對某一機構相對于行業內最佳表現的測度。它衡量地是成本控制和使利潤最大化的銀行管理能力的差異。通過研究X-效率可以評價銀行業的市場結構、委托代理問題和員工努力程度。尤其是20世紀80年代的中后期，由于國際銀行業競爭加劇，各國銀行都把重心轉移到銀行管理和內部資源控制上來，也就是銀行的X-效率。研究X-效率時，根據不同的定義方法又可將其分為成本效率、標準盈利效率和替代盈利效率。
��二、銀行效率的測度方法
國內外學者對銀行效率的測度主要有兩種方法：第一種是財務指標分析方法。該方法通過分析由銀行的財務報表計算出的財務指標來評價銀行的財務狀況和經營管理水平，如平均資產回報率、經營費用率等，主要包括經營績效指標、成本績效指標、資產配置指標和信用風險指標四大類。這種方法便于操作，但說服力不強，具有一定的片面性，而且在實際評價銀行效率的過程中很可能得出相互矛盾的結論。
另一種是前沿分析方法，適合對多投入多產出的研究對象進行相對的效率評價，因此是目前對商業銀行效率研究中普遍采用的分析方法。前沿分析的核心是根據已知的投入產出觀察值，確定所有可能的投入產出的外部邊界（即生產前沿面），使所有產出值位于邊界之內，所有投入至位于邊界之外，這樣就可以實現以最少的投入取得最大產出，或者是在投入既定的情況下盡可能取得最大產出。這時每個觀察值與邊界的距離即為該點的效率。前沿分析又可以分為參數分析方法和非參數分析方法兩類。其中參數分析方法主要有隨機前沿法（SFA）、自由分布法（DFA）和厚前沿分布法（TFA）；非參數分析法主要有數據包絡分析法（DEA）和自由排列包法（FDH）。參數分析和非參數分析各有優缺點，至于哪種方法是最優的還沒有統一的看法。參數分析法需研究人員主觀設定函數和隨機擾動項的形態，容易造成較大的估計誤差；而非參數方法在假設隨機誤差不存在的條件下，任何無法預測到的變動均歸因于非效率，這也會使得估計到的效率值產生很大的誤差。
��三、中國商業銀行效率現狀
根據國內專家學者的實證分析結果表明，我國商業銀行的整體效率水平還不算很差，而且在整體上仍存在改進趨勢，其中，股份制商業銀行的整體效率遠高于國有商業銀行的整體效率，城市商業銀行之間在效率上也存在很大的個體差異：發達地區的城市商業銀行效率與股份制銀行大致相同，但這種地域上的限制也不是絕對的，如果有完善的治理結構和較好的管理手段，完全可以突破這種限制，從而大大提高經營效率。
但與國外銀行相比，我國商業銀行的效率還是相對低下的，主要原因在于配置效率的低下所導致的成本無效。
同時，對我國商業銀行效率影響較大的因素是：資本規模、資產回報率、經營費用率、員工的教育程度和不良貸款率等。
資本規模是制約四大國有商業銀行效率提高的重要因素之一，資本不足，銀行就難以發展，銀行經營者“道德風險”較為嚴重，是導致其效率低下的重要原因，這一結果與Berger和Mester(1997)研究的結果一致，他們認為，資本充足的金融機構是有效率的，原因可能在于銀行資本實力的增強增加了銀行可持續發展的后勁，同時也能增加風險資產的數量以確保銀行的盈利。
資產回報率和經營費用率是財務指標分析方法中用來衡量銀行效率的主要指標，回報率越高和費用率越低表明銀行的效率越好。
員工的教育程度是一個反映人力資本質量的指標，它與銀行效率的關系是公認的，有研究表明金融機構效率增長中大約60%可以歸結為其員工教育程度的改善，這表明，銀行效率的提高依賴于高素質的人才。
不良貸款率反映的是資產質量的狀況，一般而言，資產質量越好，盈利能力越強，同時也可以帶動效率的提高。
當然，對我國商業銀行來說，產權結構、地域等因素也在一定程度上影響著商業銀行的效率。
��四、相關建議
第一，合理控制銀行規模，提高資本充足率
我國商業銀行規模基本呈現兩極化，上市銀行都有不小的規模，而且仍有增長的趨勢，但這種規模上的擴張已經不能達到提高銀行效率的目的，繼續的擴張規模可能會進入規模不經濟的區域。商業銀行要做的就是嚴格按照巴塞爾協議的要求，保證并擴充資本充足率來提高自身抵御風險的能力。銀行可以引入戰略投資伙伴，尤其是吸引外資銀行參股，這不僅有利于銀行充實資本，同時還能吸收國外比較先進的銀行管理經驗，提高自身的管理水平。
第二，提高資產質量
不良貸款的存在不僅會造成銀行資金的損失，還會影響銀行資產的流動性，降低銀行的盈利水平，從而影響銀行的效率。而這正是我國商業銀行所面臨的普遍困擾。要解決這一問題，首先必須從銀行內部抓起，商業銀行要建立和完善內部控制制度，要把對信貸資產質量和風險狀況的稽查當做經常性的工作切實來做，跟蹤分析不良貸款的風險狀況變化，力盡將風險損失和影響控制在最小范圍內。同時，資產證券化一直被視為是解決商業銀行不良資產的最佳途徑，（信貸）資產證券化是指把欠流動性但有未來現金流的信貸資產（如銀行的貸款、企業的應收賬款等）經過重組形成資金池，并以此為基礎發行證券，銀行可以通過信貸資產證券化和風險證券化來化解不良資產。
第三，改善中國銀行業經營的市場環境
與大多數市場經濟國家相比，我國銀行業的集中度還是過高，五大國有商業銀行在銀行業市場的壟斷地位沒辦法動搖，這也是造成目前國有商業銀行效率相對低下的一大重要原因。因此，在保持適度集中的前提下，可放寬新銀行的準入限制以及中小商業銀行跨區域經營的限制等，以增加銀行業的競爭，而競爭能產生效率。
其次，我們要大力發展資本市場，允許適度的混業經營。我國目前銀行業的收入主要來源于利差收入這一項目，但從商業銀行的長遠發展來看，隨著我國利率市場化改革的不斷推進，這種高利差的狀態并不會持續太久，商業銀行必須通過創新拓展其盈利空間，而允許商業銀行與保險業和證券業之間進行適度的業務交叉，能實現資源共享和優勢互補，這能大大降低經營成本，從而提高商業銀行的效率。
第四，鼓勵創新
鼓勵創新包括金融產品的創新，也包括銀行服務特色方面的創新。我國商業銀行在創新方面普遍不足，業務和目標客戶趨同、服務品種單一、業務范圍仍停留在以存、貸為主的傳統商業銀行階段，這對于我國商業銀行不管是在盈利能力上還是在風險規避方面都是一個巨大的限制性條件，加大金融創新力度已經勢在必行。我國商業銀行可以提高表外業務和中間業務的創新，充分利用其信息和人才優勢，增加創新。銀行可根據情況適時引進國外銀行的授信業務，也可以在此基礎上設計不同的產品組合以滿足不同客戶群體的多樣化需求。
第五，提高人力資源質量
由于銀行效率對人力資源質量具有高度的依賴，商業銀行間面臨的最大的競爭是人才的競爭。中國各機構組織由于歷史原因均存在一定的等級制度和過于嚴謹的工作環境，這對于越來越追求平等和自由的21世紀新人類來說，也越來越成為負激勵。相反，隨著外資銀行進駐中國，用高薪挖走高學歷、有工作經驗的人才，對中資金融機構來說，損失的不只是人才，還有隨他們而流失的客戶群。同時，中資企業雇員普遍缺乏服務精神，這也會嚴重影響現在和以后工作的效率。最重要的一點，與外資銀行的用人唯賢相比，我國商業銀行首先應該改進的一點就是實行公平的員工聘用制度。
