摘 要：有效地防范操作風險，關鍵的一點就是要對員工進行積極而有效的管理。對于山西票號來說，他們成功運用選拔機制、激勵機制、約束機制和訓育機制等，使得員工和票號融為一個整體，增加了其凝聚力，從而創造更多的財富，對現代商業銀行的人力資源管理有很大的啟示。
關鍵詞：山西票號 職員控制 人身股
山西票號的職員管理非常嚴格，其嚴密的制度很好的防范了操作風險和道德風險，票號在選拔、培養、激勵和約束人才等方面都建立了一系列規章制度，對現代人力資源管理來說有著重大的傳承意義。
一、新員工選拔機制
對企業的管理歸根結底是對人的管理，對人才的選拔則是人事管理的第一道關，山西票號視人事管理為票號經營的第一要義，票號選撥新員工，一般有以下程序：（1）有影響的人士推薦；（2）查三代；（3）筆試；（4）面試；（5）殷實商鋪擔保，簽訂保薦書；（6）吃苦精神考驗；（7）“請進”。小伙計們一旦入號，便安心為票號服務，盡量發揮自己的才能，以期得到提升。
票號以道德信義為根據，對普通伙計和經理人的選拔都是非常嚴格的，票號對于經理人員的選拔注重的首先是誠信，然后是能力。東家與經理、掌柜之間的委托經營關系是建立在信賴與忠誠的基礎上，以經濟利益關系為紐帶，他們的這種相互信賴與忠誠，體現了企業內部“和”的精神。
二、票號的激勵機制
激勵機制中最有效的是報酬激勵機制。在山西票號，“人身股”制度則是較為有特色的報酬激勵機制。又稱頂身股，或頂生意。在山西票號中，經理人員和普通員工都可以成為頂身股者，普通員工頂身股是山西票號的特殊制度。
1．“人身股”的條件。頂身股資格的獲得，既無特殊要求，也無名額限制，只要忠實敬業，不犯錯，待服務至一定年限，人人都有頂身股的機會。票號的主要員工可以頂多少股份由財東根據員工的任職時間、能力、貢獻大小來決定。一般是大掌柜（總經理）最高，二掌柜以下數量不等，最低的是部分普通員工頂零點幾厘。票號將“頂身股”的資格與數量同員工的工作能力掛鉤，使得各級員工為獲得人身股而努力工作，為票號創造更多的利潤。
2.“人身股”的分紅。獲得“頂身股”的機會后，其名字及頂股數便可記入萬金賬，在大賬期（會計年度）結束時，員工的“人身股”與財東的資本股一起參加分紅。票號的員工們在通過自己的努力為票號創造財富之后，就能獲得非常豐厚的回報。所以晉中民諺說：“生子有才可做商，不羨七品空堂皇，好好寫字打算盤，將來住上茶票莊”。當時晉商已經把勞動力當做資本，頂身股制一方面增強了票號內部從東家、掌柜到小伙計的凝聚力，另一方面，也很好地控制了操作風險。
3.“人身股”的考核與晉升。每到大賬期，都要進行人事考核，“結利疲賬定功過”，有功者，增加人身股厘數，記入“萬金賬”。這種對勞動資本的衡量和考核對員工起到了激勵的作用。
4.“人身股”的繼承和退出。實物資本股是永遠不清退的，但可以轉讓。而人身股不能轉讓，享有人身股的職工退休以后，其原有股份照常分紅，死亡之后仍可以享受一個或兩個會計年度的分紅，被稱為“故股”，但是家屬子女不能繼承；總之，“人身股”制度的核心是物化勞動與活勞動共同享有企業利潤，較好的解決了共同富裕的問題。
三、票號的約束機制
與現代商業銀行相比，山西票號更加注重對于員工的道德約束，同時配以規章制度以及利益約束等。票號員工的待遇豐厚，但日常管理也極為嚴格的。
1．倫理、宗法約束。票號雇傭員工，一般只用東家原籍本地人，鄉里鄉親，相互了解，若作弊，老板也很容易找到他的家族追究，這就是一種利用宗法關系的社會約束。票號對于經理層以及普通員工的道德約束是潛移默化的，貫穿于票號的經營理念當中，票號的經營強調誠、信、仁、義。無論是誰一旦做出有違倫理道德之事，不僅本人就是其下一代也永遠無法在商界做事。當然，對于選定的經理和員工，財東給予充分的信任，票號的經理人一旦選定以后，其權利近乎“獨裁”，東家不參與經營，為大掌柜及經理人的工作提供了方便。
2．行規號規約束。嚴格的行會行規與商號的號規是晉商企業的內控制度。比如，票號各分號與總號之間的關系、業務經營原則、對工作人員的具體要求等，規定的非常細致、嚴密的。同時，還會根據業務發展的需要和內外部形勢的變化不斷進行調整、增刪。對于員工的約束規定不準攜帶家屬、不準嫖妓宿娼、不準參與賭博，不準吸食鴉片、不準舞弊營私、不準假公濟私、不準私蓄放貸、不準貪污盜竊、不準懈怠號事，不準打架斗毆。一旦違反了號規，則由掌柜、保薦人及本人三方出面交涉開除出號，永不續用，其他各聯號分莊也不得錄用。
3.利益約束。在“人身股”制度中，員工頂股的數額并不是一成不變的，一個賬期結束之后財東要對經理、職工的工作成績做一評判，然后決定他在下個大賬期的頂股數。另外，退休職工享受的“人身股”和死亡職工家屬享受的“故股”，從外表看是一種照顧，實質上也是一種約束，從成本角度出發，加大了違規者的違規成本，兢兢業業為票號服務則可為自己和家人帶來豐厚的收獲，一旦違規則會一無所獲。
總之，票號建立在倫理道德基礎之上的約束機制，與激勵機制很好地配合，共同作用于增強票號各級員工的凝聚力，使得票號不斷發展壯大。
四、票號的訓育機制
1.技術培訓。小伙計入票號后一般要經歷三年的訓練，票號對于員工的培訓，全部在總號進行，訓練結束之后，再由總號派往各分號，參與培訓的員工，如果表現出眾，有的不到三年便會被派出，而如果表現過于愚笨，有的不到三年便會被開除出號，所以對于小伙計來說，進入培訓才是嚴酷考驗的開始。票號對于新進職員實行學徒制，對于學員的培訓大致可以分為三個階段。第一階段是為掌柜“提三壺”(茶壺、水壺、尿壺),打水、掃地、干雜活,伺候掌柜,不設坐位。晚上練習打算盤、寫字,掌柜考察是不是忠誠克勤,有無出息,適合不適合做票號生意；第二階段由掌柜口傳訓練背記“平砝銀色折”,做一些抄寫或幫賬之事。第三階段就可以在柜上跟著師傅(老職工)學習做生意。另外，票號也十分重視提高員工的語言文化水平，由于票號的分號遍及各地，包括蒙古、俄羅斯等，所以員工通曉所在地的語言是非常重要的。
2.業務培訓。除了對小伙計的技術培訓之外，掌柜還會教授小伙計一些與業務相關的知識，例如，“銀色歌”、“平砝歌”等，這些知識對于票號平常的業務往來非常重要，所以伙計們必須將這些知識熟記于心，除此之外，掌柜還讓小伙計做一些抄寫、幫賬之類的事，在抄寫信折和幫賬的過程中，他就能了解到總號的一些基本情況以及各分號之間的業務往來情況、各個地方的市場信息情況，通過對這些信息的逐步了解，也增強了他今后處理各項業務的能力。
3.道德教育。包括票號在內的山西商人，從幾千年傳統文化中得出最有價值的傳家寶是“信義為上，利從義生”。票號對于人才的培養，從一開始就立足于商業倫理道德的教育。山西票號對于新員工的訓練極為重視，不僅在技術方面有基本的要求，而且對入號學徒一般都要進行精神道德、倫理價值觀念的培養教育，要求新員工“重信用，除虛偽，節情欲，敦品行，貴忠誠，鄙利己，奉博愛，薄嫉恨，喜辛苦，戒奢華”。
總之，可以肯定，山西票號在人力資源管理上設置的選拔機制、激勵機制、約束機制和訓育機制，是票號的高效執行力的動力和源泉，也是現代企業管理的起源。同時，對21世紀的現代化企業人力資源管理有著很好的鑒借意義。
