摘 要：隨著國(guó)際金融危機(jī)對(duì)我國(guó)經(jīng)濟(jì)的影響和沖擊,我國(guó)中小企業(yè)陷入了艱難的境地,普遍面臨著融資難的困惑。無(wú)形資產(chǎn)質(zhì)押貸款是一種適合中小企業(yè)融資的好形式。在國(guó)家千方百計(jì)為中小企業(yè)解困的形勢(shì)下，文章針對(duì)當(dāng)前我國(guó)無(wú)形資產(chǎn)質(zhì)押貸款推行中的一些局限和問(wèn)題，提出了見解和設(shè)想，以期為中小企業(yè)的發(fā)展融資創(chuàng)造便利條件。
關(guān)鍵詞：支持中小企業(yè) 無(wú)形資產(chǎn)質(zhì)押貸款 便利條件
近年來(lái),國(guó)家將中小企業(yè)的發(fā)展放在十分重要的位置，針對(duì)性地果斷調(diào)整宏觀調(diào)控政策，實(shí)行積極的財(cái)政政策和適度寬松的貨幣政策，保增長(zhǎng)、擴(kuò)內(nèi)需、調(diào)結(jié)構(gòu)、促就業(yè)、惠民生。繼國(guó)務(wù)院２０１１年１０月１２日常務(wù)會(huì)議做出提高增值稅和營(yíng)業(yè)稅起征點(diǎn)等多項(xiàng)財(cái)稅和金融支持決策后，相繼多次召開相關(guān)會(huì)議，出臺(tái)了一系列支持政策。溫家寶總理親自主持召開國(guó)務(wù)院常務(wù)會(huì)議，專門研究部署強(qiáng)調(diào)進(jìn)一步支持小型和微型企業(yè)健康發(fā)展，要求各地區(qū)、各有關(guān)部門結(jié)合實(shí)際，研究制定配套政策措施，努力解決中小企業(yè)發(fā)展中的突出問(wèn)題，創(chuàng)造有利于小型微型企業(yè)發(fā)展的良好環(huán)境，促進(jìn)中小企業(yè)又好又快發(fā)展。按照這些要求，各地區(qū)各職能部門著力破解中小企業(yè)融資難問(wèn)題，扶持和幫助中小企業(yè)共度難關(guān)，從而使一些中小企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)開始走上正軌。但在中小企業(yè)的信貸問(wèn)題上，由于我國(guó)銀行業(yè)整體的創(chuàng)新理念和創(chuàng)新技術(shù)仍然落后，國(guó)內(nèi)銀行組織流程變革滯后于業(yè)務(wù)發(fā)展，民營(yíng)企業(yè)貸款仍面臨相當(dāng)大的困難。政府有必要進(jìn)一步放寬貸款條件，保持必要的信貸支持力度，防止民營(yíng)企業(yè)資金鏈斷裂。廣泛推行用企業(yè)名稱、商標(biāo)，專利權(quán)、知識(shí)產(chǎn)權(quán)等無(wú)形資產(chǎn)進(jìn)行質(zhì)押貸款，不失為一個(gè)合法而有效的途徑。
一、放寬無(wú)形資產(chǎn)質(zhì)押貸款對(duì)支持中小企業(yè)發(fā)展的意義
1、中小企業(yè)在我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的重要地位。中小企業(yè)數(shù)量多，能量大，是我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的重要組成部分，是擴(kuò)大社會(huì)就業(yè)的主要載體，是推動(dòng)技術(shù)創(chuàng)新的生力軍，對(duì)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的貢獻(xiàn)率達(dá)60％以上。但諸多因素仍制約著其發(fā)展，進(jìn)而遏制了其促進(jìn)經(jīng)濟(jì)又好又快發(fā)展的積極作用。尤其在國(guó)際金融危機(jī)帶來(lái)的重大沖擊的應(yīng)對(duì)方面，中小企業(yè)融資困難加劇、生產(chǎn)成本升高、外貿(mào)出口受阻，使得相當(dāng)一部分中小企業(yè)瀕臨破產(chǎn)的邊緣。支持中小企業(yè)是金融系統(tǒng)責(zé)無(wú)旁貸的義務(wù)。
2、目前無(wú)形資產(chǎn)質(zhì)押貸款的進(jìn)展。質(zhì)押貸款是指以借款人或第三人的動(dòng)產(chǎn)或權(quán)利作為質(zhì)物發(fā)放的貸款。存單、國(guó)債、具有現(xiàn)金價(jià)值的人壽保單等，均可作為質(zhì)押物。質(zhì)押貸款的額度一般是質(zhì)物價(jià)值的80%左右，具體比例由借貸雙方協(xié)商確定。
企業(yè)名稱及商標(biāo)權(quán)質(zhì)押貸款在國(guó)外特別是歐美一些國(guó)家已經(jīng)很普遍，像可口可樂(lè)、麥當(dāng)勞等著名品牌都曾經(jīng)被質(zhì)押過(guò)，并且都取得成功。改革開放以來(lái)，我國(guó)逐步對(duì)無(wú)形資產(chǎn)質(zhì)押融資進(jìn)行了一些探索，諸如專利、商標(biāo)專用權(quán)中的財(cái)產(chǎn)權(quán)的轉(zhuǎn)讓和質(zhì)押，均在1995年頒布的《擔(dān)保法》中予以明確規(guī)定和體現(xiàn)，銀行和國(guó)家知識(shí)產(chǎn)權(quán)局均對(duì)一些信譽(yù)度較高的企業(yè)實(shí)施質(zhì)押貸款進(jìn)行試點(diǎn)性嘗試。特別是近年來(lái)，政府為了支持中小企業(yè)發(fā)展，出臺(tái)了不少政策，鼓勵(lì)銀行為企業(yè)提供無(wú)形資產(chǎn)質(zhì)押貸款。以山西省為例，2010年6月,省政府有關(guān)部門在長(zhǎng)治市舉辦了商標(biāo)權(quán)質(zhì)押貸款啟動(dòng)儀式,長(zhǎng)治市工商局、中國(guó)人民銀行長(zhǎng)治市中心支行與各商業(yè)銀行共同在山西打響了以商標(biāo)權(quán)進(jìn)行質(zhì)押貸款第一炮。屯玉種業(yè)等4家企業(yè)拿著自己的商標(biāo)評(píng)估報(bào)告，當(dāng)場(chǎng)與農(nóng)發(fā)行、信用社等銀行簽訂了質(zhì)押貸款合同。但由于無(wú)形資產(chǎn)質(zhì)押的特殊性，銀行推行并不普遍，質(zhì)押貸款的協(xié)商探討多，成功辦理實(shí)施的事例少。各地仍處于小范圍的試點(diǎn)階段，尚未在更大范圍內(nèi)推廣，獲得貸款的企業(yè)并不多，貸款額度也不大。有的企業(yè)遭到銀行的推托或拒絕。即使貸款成功，企業(yè)往往會(huì)受到諸多附加限制。有的要求獲得的質(zhì)押貸款額度不足商標(biāo)評(píng)估價(jià)值的20%。有的要求企業(yè)通過(guò)擔(dān)保公司再擔(dān)保，有的要求質(zhì)押貸款期限不超過(guò)兩年，有的限制獲得的貸款只能作為流動(dòng)資金使用，與企業(yè)的需求和人們的期望有很大距離。無(wú)形資產(chǎn)質(zhì)押貸款政策的作用還遠(yuǎn)沒(méi)有發(fā)揮出來(lái)。
3、商標(biāo)權(quán)質(zhì)押貸款難以廣泛推開的制約因素。制約商標(biāo)權(quán)質(zhì)押貸款廣泛推開的因素來(lái)自多個(gè)方面。一是銀行擔(dān)心債務(wù)清償問(wèn)題，對(duì)商標(biāo)權(quán)質(zhì)押貸款業(yè)務(wù)缺乏熱情，比較謹(jǐn)慎。二是商標(biāo)權(quán)質(zhì)押政策宣傳不夠，大多數(shù)企業(yè)不知商標(biāo)權(quán)質(zhì)押政策，通過(guò)商標(biāo)專用權(quán)質(zhì)押獲得貸款的企業(yè)寥寥無(wú)幾。三是政府推動(dòng)及相關(guān)配套政策差距大，中小企業(yè)積極性不高。四是相關(guān)法律法規(guī)不完善。金融行業(yè)對(duì)于商標(biāo)權(quán)質(zhì)押貸款還沒(méi)有統(tǒng)一的操作規(guī)程和實(shí)施辦法。各金融機(jī)構(gòu)需在摸索中嘗試。五是商標(biāo)權(quán)價(jià)值評(píng)估難以把握。目前，我國(guó)商標(biāo)權(quán)價(jià)值評(píng)估還處于起步階段，沒(méi)有形成規(guī)范體系，也缺乏權(quán)威的評(píng)估機(jī)構(gòu)。評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一，商標(biāo)價(jià)值存在不確定性，從而增加了銀行貸款的風(fēng)險(xiǎn)。
二、無(wú)形資產(chǎn)貸款的可行性分析
1、無(wú)形資產(chǎn)質(zhì)押貸款符合國(guó)家法律。 商標(biāo)專用權(quán)質(zhì)押貸款是企業(yè)融資的一種手段,是一種具有創(chuàng)新意義的信貸品種，是指具有品牌優(yōu)勢(shì)的企業(yè)用已經(jīng)國(guó)家工商行政管理總局商標(biāo)局依法核準(zhǔn)的商標(biāo)專用權(quán)作質(zhì)押物，從銀行取得借款，并按約定的利率和期限償還借款本息的一種貸款方式。《中華人民共和國(guó)擔(dān)保法》第75條第3款規(guī)定，“依法可以轉(zhuǎn)讓的商標(biāo)專用權(quán)，專利權(quán)、著作權(quán)中的財(cái)產(chǎn)權(quán)”可以質(zhì)押。《中華人民共和國(guó)民法通則》第99條第2款規(guī)定“法人、個(gè)體工商戶、個(gè)人合伙享有名稱權(quán)。企業(yè)法人、個(gè)體工商戶、個(gè)人合伙有權(quán)使用、依法轉(zhuǎn)讓自己的名稱。”2007年，銀監(jiān)會(huì)正式對(duì)外發(fā)布了《關(guān)于商業(yè)銀行改善和加強(qiáng)對(duì)高新技術(shù)企業(yè)金融服務(wù)的指導(dǎo)意見》和《支持國(guó)家重大科技項(xiàng)目的政策性金融政策的實(shí)施細(xì)則》。《指導(dǎo)意見》規(guī)定，商業(yè)銀行對(duì)高新技術(shù)企業(yè)授信，應(yīng)當(dāng)探索和開展多種形式的擔(dān)保方式，如出口退稅質(zhì)押、股票質(zhì)押、股權(quán)質(zhì)押、保單質(zhì)押、債券質(zhì)押、倉(cāng)單質(zhì)押和其他權(quán)益抵（質(zhì)）押等。對(duì)擁有自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)并經(jīng)國(guó)家有關(guān)部門評(píng)估的高新技術(shù)企業(yè)，還可以試辦知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押貸款。對(duì)科技型小企業(yè)授信，可以由借款人提供符合規(guī)定的企業(yè)資產(chǎn)、業(yè)主或主要股東個(gè)人財(cái)產(chǎn)抵質(zhì)押以及保證擔(dān)保，采取抵押、質(zhì)押、保證的組合擔(dān)保方式，滿足其貸款需求。
2、無(wú)形資產(chǎn)具有使用價(jià)值。無(wú)形資產(chǎn)的價(jià)值主要體現(xiàn)在其效益方面。它能為投資者創(chuàng)造比一般企業(yè)盈利水平高的超額效益。這種效益性使其具有財(cái)產(chǎn)的屬性。其價(jià)值可以用貨幣計(jì)量。原則上擁有無(wú)形資產(chǎn)便享有其效益權(quán)。雖然無(wú)形資產(chǎn)不具實(shí)物形態(tài)，但它能夠借助有形資產(chǎn)載體產(chǎn)生效益。
3、銀行的貸款風(fēng)險(xiǎn)逐步降低。隨著知識(shí)產(chǎn)權(quán)的評(píng)估和管理日趨規(guī)范，無(wú)形資產(chǎn)將越來(lái)越富有價(jià)值性。這將有效消除銀行的顧慮，降低銀行的貸款風(fēng)險(xiǎn)。
三、如何加大無(wú)形資產(chǎn)抵押貸款的力度
無(wú)形資產(chǎn)抵押貸款大有可為，關(guān)鍵是要大膽創(chuàng)新，善于摸索，可以從以下幾個(gè)方面入手，不斷完善，不斷總結(jié)一套可行的辦法出來(lái) 。
1、加強(qiáng)培訓(xùn)宣傳，提高對(duì)商標(biāo)權(quán)質(zhì)押貸款的認(rèn)識(shí)。加強(qiáng)商標(biāo)管理崗位和企業(yè)管理崗位工作人員對(duì)相關(guān)法律法規(guī)的學(xué)習(xí)培訓(xùn)，有針對(duì)地指導(dǎo)貸款人和借款人開展商標(biāo)權(quán)質(zhì)押貸款工作。讓相關(guān)人員了解掌握商標(biāo)權(quán)質(zhì)押貸款的相關(guān)知識(shí)；同時(shí)向企業(yè)廣泛宣傳無(wú)形資產(chǎn)質(zhì)押貸款相關(guān)政策與操作要求，讓更多企業(yè)了解有效的注冊(cè)商標(biāo)的融資價(jià)值與功能；充分利用報(bào)紙、電視、電臺(tái)等各種宣傳工具，大張旗鼓地宣傳進(jìn)行多種形式，營(yíng)造無(wú)形資產(chǎn)貸款的可行氛圍。
2、加強(qiáng)商標(biāo)權(quán)的使用保護(hù)。商標(biāo)權(quán)之所以不能成為被銀行看好的質(zhì)押品種，關(guān)鍵還是我國(guó)商標(biāo)保護(hù)力度不夠大，傍名牌、仿冒知名商標(biāo)的現(xiàn)象還很普遍，所以要減少商標(biāo)權(quán)質(zhì)押的風(fēng)險(xiǎn)，最根本的還是在于加強(qiáng)商標(biāo)使用權(quán)的保護(hù)，加大仿冒商標(biāo)案件的處理力度，杜絕人情辦案，使商標(biāo)權(quán)的商業(yè)價(jià)值能真正得到體現(xiàn)。
3、加強(qiáng)商標(biāo)權(quán)的質(zhì)押監(jiān)管。商標(biāo)管理局要建立統(tǒng)一的商標(biāo)權(quán)質(zhì)押登記和商標(biāo)許可情況公示系統(tǒng)，系統(tǒng)采取電子登記方式，僅具公示意義，登記內(nèi)容可供潛在質(zhì)押權(quán)人以及公眾查詢。此外，可以在此基礎(chǔ)上探索將企業(yè)商標(biāo)質(zhì)押信用情況補(bǔ)充進(jìn)企業(yè)信用信息，以供社會(huì)查詢，嚴(yán)禁出現(xiàn)一標(biāo)多押或者在押商標(biāo)被交易等惡意欺騙行為，以及未經(jīng)質(zhì)權(quán)人同意、將商標(biāo)許可他人使用的行為。
4、做好配套服務(wù)工作。工商部門要為銀企搭建合作和交流的平臺(tái)，以銀企洽談會(huì)等形式，向銀行推介一批成長(zhǎng)型優(yōu)質(zhì)商標(biāo)，打通銀企之間的溝通渠道。并簡(jiǎn)化商標(biāo)質(zhì)押登記手續(xù)，建立商標(biāo)質(zhì)押登記快速通道，為企業(yè)提供便利服務(wù)。或有計(jì)劃地組織商標(biāo)權(quán)質(zhì)押貸款試點(diǎn)工作，培養(yǎng)典型，推而廣之。
5、建立規(guī)范的商標(biāo)評(píng)估體系。各地政府和工商部門應(yīng)有計(jì)劃地培育資質(zhì)正規(guī)的商標(biāo)資產(chǎn)評(píng)估、代理機(jī)構(gòu)與行業(yè)協(xié)會(huì)，明確商標(biāo)價(jià)值評(píng)估與企業(yè)公信力評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)。并加強(qiáng)監(jiān)管，及時(shí)公布評(píng)估機(jī)構(gòu)的資質(zhì)、信用等情況。
6、充分發(fā)揮擔(dān)保機(jī)構(gòu)的作用。為減少質(zhì)權(quán)人的風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)充分發(fā)揮擔(dān)保機(jī)構(gòu)在無(wú)形資產(chǎn)質(zhì)押融資中的作用。即在取得質(zhì)押權(quán)后，逐筆為借款人或擔(dān)保人等當(dāng)事人提供借款的連帶責(zé)任提供擔(dān)保，并催收貸款逾期人的貸款償還，緊密配合對(duì)拍賣、變賣及法律訴訟等方面的處置。
