如何掌握大量與企業所得稅相關的法規和內容，是每一家企業面臨的一個挑戰。在國家稅收收入需要保持增長的大背景下，盡快掌握不斷出臺的企業所得稅法規的熱點內容以及平衡稅、企之間對政策理解的差異，減少實際操作中的不確定性，對企業控制稅務風險，降低稅收成本有著至關重要的作用。高頓財務培訓《所得稅會計》課程將詳細解析新近出臺的企業所得稅法規、規章和規范性文件中企業關注的熱點政策問題，從出臺背景到具體實踐，讓企業能夠盡快掌握和熟練運用這些新規定從而降低稅務成本和風險。
課程背景
所得稅匯算清繳在實施過程中新會計準則理念與我國所得稅稅法之間產生諸多的差異，特別是“遞延所得稅資產”、“遞延所得稅負債”的使用，“所得稅申報表”所體現出企業所得稅政策、內容以及整體框架的變化將給我們年底的所得稅申報工作帶來很大困難和挑戰。如何把握最新所得稅的改革形勢，掌握最新政策，規避稅制改革給企業帶來的影響，抓住契機推動企業的經濟增長，在當前經濟形勢下為企業節稅，是每一個企業都必須關注和思考的重大課題。
《特別納稅調整管理規程》全方位、多角度、多層次規范了企業的關聯交易稅務處理，內容涉及關聯交易申報與審核、同期資料管理、轉讓定價及其調查、預約定價安排新規、受控外國企業規定、資本弱化規定、成本分攤協議等反避稅管理及其操作的全部要點和內容，新的管理措施給企業的避稅手段帶來巨大沖擊，企業必須即刻分析，掌握新規，應對新規。
課程收益
é 熟練地運用新所得稅進行賬務處理和報表編制
é 學習遞延所得稅的會計核算
é 掌握新舊所得稅申報表銜接的重點、難點問題
é 新所得稅匯算清繳的程序及步驟
課程對象
l 總經理、董事會成員等企業高管
l 稅務總監、稅務經理、稅務專員等企業稅務專業人員
l 財務總監、財務經理、財務主管等財務人員
課程內容
- 所得稅的計稅基礎
- 資產的計稅基礎案例分析VS負債的計稅基礎案例分析
- 暫時性差異（temporary differences）與可抵扣暫時性差異
- 對計稅基礎計算方法的簡要總結
- 企業合并引起的遞延所得稅資產和負債
- 案例分析：資產負債表法計算遞延所得稅資產和負債
- 遞延所得稅的會計核算
- 視同銷售收入的確定及其調整
- 企業債權性投資和權益性投資利息稅前扣除問題的變化
- 新舊所得稅申報表銜接的重點、難點問題解析
- 技術開發費加計扣除政策的理解及列報的問題
- 新會計準則和所得稅法在工資總額的構成差異？如何理解“合理”部分的含義？
- 納稅調整的項目有那些？如何作好本企業的納稅調整項目?
- 案例分析：各類型企業最新所得稅匯算清繳的程序及步驟
- 居民企業和非居民企業投資收益政策變化
- 居民企業與非居民企業的列報有何區別？需要注意什么？
- 總、分公司的判斷？在所得稅申報表上列報問題解析。
- 工會經費、職工福利費、職工教育經費的內容、計算以及余額的政策變化點？
