【摘要】本文以西昌颶源風電開發有限公司的資金籌集管理為例，介紹了公司資金籌集管理的原則、籌集資金的渠道以及資金管理的組織機構和資金管理的作用，以期為實務工作者提供參考。
【關鍵詞】風能發電企業 資金籌集管理 組織機構
一、公司基本情況
西昌颶源風電開發有限公司成立于2013年5月29日，注冊資本金人民幣5 000萬元，由中國水電建設集團四川電力開發有限公司、中國水電顧問集團成都勘測設計研究院、西昌市國有資產經營管理有限責任公司三家股東單位共同出資組建。各股東單位的股份比例依次為55%、40%、5%。目前，公司實收資本5 000萬元，累計到位資本金5 000萬元。
西昌風電公司開發項目包括安寧河谷和牦牛山—磨盤山兩大風電資源點。安寧河谷風電場總體規劃調整為一期洼垴、黃水兩個風電場（9.5萬KW裝機），二期黃聯關風電場（20萬KW裝機），三期佑君風電場（30萬KW裝機），共計4個風電場，總裝機規模約600MW，計劃用3至4年時間完成西昌安寧河谷風電項目的投資建設。牦牛山—磨盤山風電資源點已著手啟動測風工作，預計裝機容量400MW。二、公司資金籌集管理
籌資管理的基本原則是統籌管理、適度負債、規模控制、合理安排，優化資本結構、降低籌資成本、防控籌資風險。
籌資方式包括權益籌資和債務籌資。權益資本籌資是指由所有者投入以及以發行股票方式籌資，債務籌資是指以負債方式借入資金。公司根據項目投資建設、生產及經營活動的實際需要，可以依法籌集資金。
公司通過負債方式籌集的資金，主要包括短期借款、長期借款、應付債券、長期應付款等。財務部門在籌措短期借款、長期借款等負債資金時，應考慮是否有利于生產經營或項目投資，對資金成本和財務風險應做充分分析。公司資產負債率原則上控制在80%以內。
籌集資金的審批權限和程序：籌資業務，應歸口統一管理。公司籌資由財務部門歸口統一管理，公司籌資均需按相關規定上報批準。
公司采用增加資本方式籌資，由公司提出增資方案，經公司董事會研究決定，股東會批準后依法辦理相關手續，并報經工商行政管理部門辦理注冊資本變更登記手續。公司采用負債方式籌集資金，董事會批準年度財務預算以內的借款計劃，由董事長授權公司總經理決定，并按規定程序辦理相關借款手續。年度財務預算以外的借款計劃項目，需提交董事會審議批準后，按規定程序辦理相關手續。公司應確保籌資方式、手段和資金使用符合國家法律法規以及政策制度的規定，確保公司有足夠財務能力償還到期債務，切實維護公司信用。
此外，財務管理部門需定期對籌資情況進行分析評價，防范籌資風險。
三、資金管理的組織機構與人員
總經理按照公司章程負責組織、領導公司的資金管理工作，行使以下職權：執行國家有關法律法規及財經紀律；依法繳納國家稅收；依據《企業財務通則》和國家有關規定，組織制定公司的資金管理制度，并采取措施保證實施；根據公司的實際情況，按照精簡、效能原則，設置資金管理機構和配備主要的財務工作人員；組織制定公司年度投資計劃和電力生產計劃，審查財務收支預算，安排生產經營活動，監督考核公司經營目標的實現情況；支持財務人員嚴格執行《會計法》，對會計信息的真實性、完整性負責；接受財政、審計、稅務等有關政府主管部門的監督、檢查；組織研究公司的重大資金財務決策等。
總會計師具體負責組織、領導公司的財務管理工作，執行《總會計師條例》，行使以下職權：組織貫徹執行國家有關財經法規、方針、政策和制度，保護公司財產的安全與完整；組織領導公司的資金管理與會計核算工作；組織制定和執行資金預算、財務收支計劃，擬定資金籌措和使用方案，有效使用資金；主管審批財務收支工作，審核公司財務決算；參與經營決策和項目投資決策，對決策的可行性提出意見；對公司財務機構的設置和財務人員的配備提出方案，組織財務人員的業務培訓和考核，支持財務人員依法行使職權；建立健全公司及公司所屬單位的財務會計制度，協調公司內部及外部的各種財務關系；接受政府有關部門、社會監督機構的財務監督和檢查；行使《總會計師條例》規定的其他職責等。
財務產權部是公司資金管理部門，負責公司資金管理的總體工作。其主要職責包括：編制和執行本公司預算、財務收支計劃、信貸計劃，擬訂資金籌措和使用方案，開辟財源，有效地使用資金；進行本公司成本費用預測、計劃、控制、核算、分析和考核，督促本公司降低消耗、節約費用、提高經濟效益；參與本公司的經營決策和投資決策，對決策的可行性提出意見，并承擔相應的責任；定期向公司匯報重大經濟活動和重大財務事項，定期向公司述職；對本公司財務機構的設置和財務人員的配備和聘任提出方案，組織本公司財務人員的業務培訓和考核，支持財務人員依法行使職權；組織本公司的會計核算，保證會計資料的真實、完整、準確；組織做好重大虧損與重大風險的預警工作，發現問題，及時處理并上報。
財務人員必須按照財政部的有關規定參加年度繼續教育活動，完成規定的學習任務。公司統一對財務人員進行考核，并根據考核結果進行獎懲。
四、資金管理的作用
資金管理的目標是保護資金安全，提高資金使用效益。公司以現金流量管理為重點，以現代信息技術為手段，加強資金管理體系的建設。建立和完善資金管理信息的收集、分析和反饋制度，通過資金快報、資金管理軟件、資金分析會議等方式強化資金管理信息的準確性和及時性，最終實現資金管理信息的實時反映和實時監控。
對風能發電企業而言，風電與水電相比，投資期短；清潔、環境效益好；可再生，永不枯竭；基建周期短；裝機規模靈活；短期投資金額大，資金回籠較快。按照國家規劃，未來15年，全國風力發電裝機容量將達到2 000萬至3 000萬千瓦。以每千瓦裝機容量設備投資7 000元計算，根據《風能世界》雜志的相關數據統計，未來風電設備市場將高達1 400億元至2 100億元。2009年我國該行業的利潤總額保持高速增長，經過2009年的高速增長，預計2010年、2011年增速會稍有回落，但增長速度也將達到60%以上。隨著我國風電裝機的國產化和發電的規模化，風電成本可望再降，因此風電將成為越來越多投資者的逐金之地。
主要參考文獻
薛秀清，賈冀南.中小企業資金籌集的現狀與對策.財會月刊（理論），2005；9
【作 者】
李 進
【作者單位】
（中水集團四川電力開發有限公司西昌颶源風電開發有限公司 四川西昌 615000）
