經濟發展帶動了各個企業的迅猛發展，跨區域經營的企業也越來越多。這樣的現狀和趨勢使得企業必須面對一個新的問題：如何對企業進行資金管理。部分企業由于資金管理手段還比較落后，對資金的控制能力不夠，最終致使企業的資金的利用效率低下，在企業的運營過程中付出了代價。現今市場競爭激烈，經營環境復雜多變，如果不能對企業的資金有較好的管理，就會被市場所淘汰。本文就企業資金管理方面的內容進行探討，旨在為我國企業的資金管理做出參考。
一、資金管理的原則
在對企業進行資金管理時，主要遵循以下原則。首先要對各項資金進行計劃管理，使得資金既要滿足國家計劃的任務，同時又要按照企業的經營決策有效的利用資金。其次，要嚴格的劃定不同種類資金的使用界限，如固定資金、專項資金、流動資金等，各種資金之間不能相互轉用。另外，要實行專業管理和群眾管理相結合的方式，會計部門應該與使用資金的有關部門互相協作，共同對資金進行管理，是資金得到高效的利用。最后，應該統一集中分口、分級管理相結合，檢核科學合理的使用資金責任制，使得企業內部各個部門合理的使用資金，避免濫用和浪費等情況。
二、企業資金管理包含的內容
一般來說，企業的資金管理主要包含的內容是投資、決策以及計劃，并建立資金分管責任制，以便對資金的使用情況進行檢查和監督，并且要對資金的利用效果進行考核和評定。之所以要對企業的資金進行管理，是為了可以通過組織資金的供應，保證生產以及經營活動的正常進行，另外紫荊管理的目的還有通過對資金進行管理，不斷節約資金，提高資金的使用效率，提高企業的經濟效益。從長遠來看，對企業資金進行管理還能為資金的使用提供合理科學的建議，能促進生產、技術以及經營管理水平的長遠可持續發展。從我國建國以來，企業資金的管理方針以及方式方法都經歷了不斷地變革和進步。建國初期，我國企業施行的是供給制，就是國家撥給企業所需的設備、材料以及工資費用的開支，企業的產品也交由國家，企業不算成本不計盈虧。1979年實行改革開放后，我國的國家經濟體漢字進行了重大改革，此時企業的資金管理開始實施有償使用制，企業使用資金由國家撥款改為銀行貸款，使用資金有償使用制在一定程度上提高了企業資金的利用效率，促進了企業進行自主經營、自負盈虧，這對貫徹經濟核算起到了重大作用。
三、我國企業資金管理的不足之處
縱觀我國企業的資金管理現狀，還存在著很多的不足之處，主要體現在以下幾個方面。
1.對資金管理的認識不足
在企業的生產經營過程中，資金管理起著至關重要的作用，所以建立健全企業的資金管理模式并能有效的貫徹實施對企業的經營的好壞有著一定程度的影響。但是在我國的一些企業中，管理者僅僅是把企業資金管理看作是一種文件和制度，對其重視不夠，實施程度也不足。還有一些企業的資金管理模式的設計還停留在內部會計控制上，所以就導致了資金的使用效率不高。
2.資金管理模式不健全
我國企業多數都缺乏一定的資金管理模式，或者有資金管理模式不健全的現象。這些企業在經營中，過度重視市場，將市場看作是最重要的，認為資金管理模式是約束企業發展的條條框框，所以這些企業在進行管理時，就不對企業資金管理模式進行制定，使得企業在實行資金管理時的秩序混亂，核算不實，最終導致發生會計信息失真。
3.企業的治理和監督機制不完善
我國的很多企業中并沒有設置資金管理機構，或者有些公司雖然設立了資金管理結構，但是名存實亡，沒有發揮資金管理機構應該發揮的作用，在企業的經營權與所有權未曾分離的情況下，企業的內部還需建立控制機構。另外，為了加強對企業的監督，國家已經形成了企業的外部監督體系，主要包括政府監督以及社會監督，業已形成體系，但是對企業的監督效果還差強人意，企業的資金管理不能發揮其職能和作用。
4.資金管理環境差，管理者素質低
在我國的企業中，財務部門的從業者甚至有部分工作人員不具備從業資格，會計專業的相關知識和技能嚴重缺乏，不能進行正常的會計業務的處理，更不用說對企業的資金進行管理了，這是由于企業在招收工作人員時還有徇私舞弊，走后門的現象。另外部分企業容易推行家長制的管理，按習慣辦事，所以資金管理的環境較差。
四、加強企業資金管理的措施
針對以上所述的企業資金管理方面的不足之處，建議采用如下措施。
1.加強資金管理意識，明確資金管理目標
針對我國企業資金管理意識差的問題，應該加強對資金管理意識的培養，并設立資金管理目標，通過培訓、學習等手段，讓領導以及員工明白資金管理的重要性，以及其對企業發展的存進作用，讓員工和領導在意識上重視資金管理，了解資金管理的重要意義。并設立資金管理目標，采用多種方法，實現企業的發展目標。
2.建立健全資金管理模式
在領導重視，員工有較好認識的基礎上，建立健全資金管理模式。要使得資金管理模式建立健全，首先要保證組織機構的適當性，各項資金管理應該參照財會相關法規制定，組織機構應該完善，，在此基礎上才能建立健全資金管理模式。在制定資金管理模式的時候，必須要從計劃、執行到控制、監督的整體一系列的框架結構。切實可行的對資金進行管理，保證財務部門與使用資金的相關部門的協作，共同實行資金管理。
3.完善治理和監督機制
要完善治理和監督機制，首先就要設立資金管理機構，沒有資金管理機構，一切措施都無從實施。積極發揮資金管理機構的職能和作用，加強對企業內控結構的建立。另外還要加強對企業的監督，設立監督機構，加強監督工作，使監督真正起到作用，發揮其職能。是資金管理水平得到有效提升，使企業的資金使用效率提高。
4.優化資金管理環境
針對我國企業在資金管理環境方面的不足，應該強調管理者對資金管理的態度、認識以及行為等控制環境的因素對企業落實資金管理的重要性。并積極優化資金管理環境，合理進行職權劃定，摒棄家長制的管理辦法，一切工作的執行均依照規章制度進行，不能按習慣辦事。除此之外，在招收員工時要采用競聘上崗制，不能徇私舞弊走后門，所有財會部門的工作人員應該都是通過專業教育和培訓并取得從業資格和一定學位的人員，拒絕我從業資格證的財會人員進入財會部門。
結束語：綜上所述，對企業進行資金管理是十分重要的，在一定程度上企業的資金管理能影響企業的經濟效益，甚至在長遠發展中影響企業的管理水平與市場競爭力，所以做好企業的資金管理時很有必要的。本文從實際出發，對我國企業現今的資金管理現狀進行了說明，并針對其中的不足之處提出了改進措施，希望可以為我國企業的資金管理提供參考，促進我國企業的發展。
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