為貫徹落實《財政部關于全面推進行政事業單位內部控制建設的指導意見》（財會〔2015〕24號）的有關精神，依據《行政事業單位內部控制規范（試行）》（財會〔2012〕21號）和《行政事業單位內部控制報告管理制度（試行）》（財會計〔2017〕XX號）的有關規定，現將本地區（部門）2016年行政事業單位內部控制工作情況報告如下：
一、組織開展內部控制建立與實施工作的總體情況
（一）本地區(部門)對內部控制建立與實施工作的組織、動員及部署情況
（二）所屬單位的落實及執行情況等
二、組織開展內部控制基礎性評價工作的情況
（一）地區（部門）層面對內部控制基礎性評價工作的組織、動員及部署情況
（二）所屬單位的落實及執行情況
（三）地區（部門）層面內部控制基礎性評價工作的結果（如表1、表2所示）
表1：地區（部門）所屬單位內部控制基礎性評價結果統計表
序號 所屬單位得分區間 區間內單位數量 占單位總數量比例
1 90分 – 100分（含90分）
2 80分 – 90分（含80分）
3 70分 – 80分（含70分）
4 60分 – 70分（含60分）
5 40分 – 60分（含40分）
6 0分 – 40分
合計
類別 評價指標 平均得分
單位
層面
（60分） 1. 內部控制建設啟動情況（14分）
2. 單位主要負責人承擔內部控制建立與實施責任情況（6分）
3. 對權力運行的制約情況（8分）
4. 內部控制制度完備情況（16分）
5. 不相容崗位與職責分離控制情況（6分）
6. 內部控制管理信息系統功能覆蓋情況（10分）
業務
層面
（40分） 7. 預算業務管理控制情況（7分）
8. 收支業務管理控制情況（6分）
9. 政府采購業務管理控制情況（7分）
10. 資產管理控制情況（6分）
11. 建設項目管理控制情況（8分）
12. 合同管理控制情況（6分）
（100分） 綜合性評價得分
表2：地區（部門）內部控制基礎性評價各指標平均得分情況表
（四）內部控制基礎性評價工作對本地區（部門）所屬單位內部控制建立與實施工作的促進作用等
三、組織開展內部控制工作的主要方法、經驗和做法
（一）地區（部門）層面工作協調機制的建立情況
（二）地區（部門）層面組織開展內部控制工作的工作方案
（三）地區（部門）層面的內部控制工作部署情況
（四）地區（部門）層面的宣傳培訓情況
（五）在組織本地區（部門）所屬單位建立與實施內部控制的過程中總結出的經驗、做法等
四、開展內部控制工作取得的成效
（一）本地區（部門）在預算業務管理、收支業務管理、政府采購業務管理、資產管理、建設項目管理及合同管理在內的六大經濟業務領域中建立與實施內部控制后取得的整體成效
（二）本地區（部門）在內部控制意識及管理水平上的整體成效等
五、下一步工作計劃
本地區（部門）擬采取的進一步推進內部控制工作的計劃，一般應包括工作計劃中工作的牽頭單位或部門、相關時間規劃、擬實現的階段性目標及實現各階段性目標的工作方案等內容。
本地區（部門）針對紀檢、巡視、審計、財政檢查等外部檢查中發現的問題，將內部控制作為整改措施的有關情況及實施效果。
六、意見及建議
本地區（部門）所屬單位在內部控制推進過程中提出的對內部控制工作的意見及建議。
七、典型案例
本地區（部門）按單位類別（行政單位、教育事業單位、科學事業單位、文化事業單位、其他單位）推薦可復制、可推廣的行政事業單位內部控制建立與實施典型案例，包括單位名稱及案例名稱，以上五種類型單位的案例每類不超過5家。
附表：地區（部門）行政事業單位內部控制情況匯總表（2016）
表3：
地區（部門）行政事業單位內部控制情況匯總表（2016）
單位名稱
單位主要負責人承擔內部控制建立與實施責任情況
（單位數） 主持制定工作方案 明確工作分工 配備工作人員 健全工作機制 充分利用信息化手段 其他
已建立單位內部控制領導機構的單位數
單位主要負責人在單位內部控制領導機構中擔任負責人的單位數 班子成員在單位內部控制領導機構中任職的單位數
已開展內部控制專題培訓的單位數 已開展內部控制風險評估的單位數
已對經濟業務流程進行梳理的情況（單位數） 預算業務管理 收支業務管理 政府采購業務管理 資產管理 建設項目管理 合同管理 其他管理領域
已編制經濟業務流程圖的情況
（單位數）
內部控制牽頭部門的情況（單位數） 行政管理部門 財務部門 紀檢部門 內審部門 其他部門
內部控制監督部門的情況（單位數） 行政管理部門 財務部門 紀檢部門 內審部門 其他部門
不相容崗位或職責分離的建立與實施情況（單位數）
業務領域 不相容崗位或職責 同一人擔任 不同人擔任 不適用
預算業務管理 1、預算編制與預算審批
2、預算審批與預算執行
3、預算執行與分析評價
4、決算編制與審核
收支業務管理 1、收款與會計核算
2、支出申請與內部審批
3、付款審批與付款執行
4、業務經辦與會計核算
政府采購業務管理 1、采購需求制定與內部審核
2、采購文件編制與復核
3、合同簽訂與驗收
4、驗收與保管
資產管理 1、辦理貨幣資金業務的全過程
2、無形資產的研發與管理
3、對外投資的可行性研究與評估
4、資產配置、使用和處置的決策、執行與監督
建設項目管理 1、項目建議和可行性研究與項目決策
2、概預算編制與審核
3、項目實施與價款支付
4、竣工決算與竣工審計
合同管理 1、合同的擬訂與審核
2、合同的審核與審批
3、合同的審批與訂立
4、合同的執行與監督
對涉及內部權力集中的重點領域和關鍵崗位建立制衡機制的情況（單位數）
權力制衡機制 已建立 未建立 不適用
1、分事行權
2、分崗設權
3、分級授權
4、關鍵崗位輪崗
5、專項審計
