文 王士民 王延巖
本流程規定了物業公司風險內控管理、重大事項決策管理、投訴舉報管理等工作的流程，旨在規范公司內部監督的具體流程，避免或降低公司在內部監督工作中存在的風險。
風險評估管理
(一)概述
本部分規定了物業公司風險的識別與評估、風險控制措施的確立、剩余風險的認定、風險數據庫的建立與管理、風險管控效果的評價等工作的程序，旨在規范風險評估工作，相關制度包括《內部控制管理辦法》。
(二)風險控制矩陣
1.風險管理規范
風險事項描述：公司未制定風險管理規范，未能對公司內外部風險進行有效識別，或者缺乏風險應對機制，可能導致無法及時發現和處理各類經營風險，給公司帶來重大損失。
風險控制措施：物業公司應當根據財政部《內部控制基本規范》、《企業內部控制評價指引》以及上級集團關于內部控制風險管理的規定，結合公司實際情況，制定《內部控制管理辦法》，以規范公司內部控制設計及運行情況的全面評價工作，促進管理水平的提升。
風險控制痕跡：《內部控制管理辦法》文本。
2.風險識別與評估
風險事項描述：公司未對所面臨的內部和外部風險進行識別和評估，可能導致管理層因風險分析失效而作出錯誤的風險應對策略，無法及時降低各類風險尤其是重大風險。
風險控制措施：公司應明確內控評價標準、內控設計和運行有效性確認程序、內控缺陷確認標準、內控評價計劃(方案)的制定與審批、年度評價的組織與實施、評價報告的認定與評級結果的考核;同時，公司應在全面評析運營架構的基礎上，以重大風險應對為導向，確定需要重點評價的業務管理活動、重要流程環節以及高風險領域。
風險控制痕跡：公司風險識別與評估手冊。
3.內控機制運行評價
風險事項描述：公司未能定期開展內控運行評價，可能導致風險應對措施失效(不準確、不合理、滯后)，給公司造成損失。
風險控制措施：人力資源部每年牽頭組織開展一次內控評價活動，對公司內部控制的有效性進行全面分析評價，形成評價結論并出具評價報告;公司黨政聯席會議對評價過程和系統方法進行監督檢查。
風險控制痕跡：年度內控評價報告及相關評價工作底稿。
重大事務決策管理
(一)概述
本部分規定了物業公司重大事項決策、重要干部任免、重要項目安排、大額資金使用(俗稱“三重一大”)等重要事務管理、監督等工作的流程，旨在規范重要事項決策管理，相關制度包括《貫徹落實“三重一大”決策制度的實施規定》。
(二)風險控制矩陣
1.重大事務管理規范
風險事項描述：公司未制定“三重一大”管理規范，缺乏對重大事務標準的識別與認定，未形成職工參與、專家咨詢和集體策議相結合的決策機制程序，可能導致出現違規決策或越權、舞弊等行為，損害公司利益。
風險控制措施：物業公司應落實集團相關管理要求，制定“三重一大”決策制度實施意見，以健全完善公司治理，提高經營水平。
風險控制痕跡：物業公司《貫徹落實“三重一大”決策制度的實施規定》文本。
2.重大事務范圍劃分
風險事項描述：公司未明確“三重一大”事項的范疇，可能給公司經營者識別“三重一大”事項帶來困惑，發生越權或不作為行為，給公司造成損失。
風險控制措施：重大事項決策包括貫徹執行國家有關法律法規和上級重要決定的重大措施、企業發展戰略、年度工作計劃、公司基本管理制度等;重要人事任免事項主要涉及由公司以任免、審核、委派、推薦和備案等方式管理的中層干部人員;重大項目安排事項主要是重要設備和技術引進、重大工程建設項目;大額度資金運作事項涉及預算內超過公司凈資產10%以上的資金運作等事項。
風險控制痕跡：“三重一大”事項范圍劃分規定。
