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 1. 價(jià)格波動風(fēng)險(xiǎn)。
價(jià)格波動風(fēng)險(xiǎn)是指由企業(yè)的商品市場價(jià)格變動導(dǎo)致衍生工具價(jià)格變動或價(jià)值變動而 引起的風(fēng)險(xiǎn)。在套期保值中，主要指企業(yè)要進(jìn)行套期保值的被套期對象的價(jià)格波動風(fēng)險(xiǎn)， 在進(jìn)行套期保值之前就予以考慮。
2. 匯率風(fēng)險(xiǎn)。
匯率風(fēng)險(xiǎn)是指預(yù)期以外的匯率變動對企業(yè)價(jià)值的影響，由易風(fēng)險(xiǎn)、外幣折算風(fēng)險(xiǎn) 和經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)而產(chǎn)生。
(1) 被套期項(xiàng)目為很可能發(fā)生的預(yù)期交易時(shí)，必須識別和評估預(yù)期交易的交易風(fēng) 險(xiǎn)，分析其對套期有效性的影響。
(2) 被套期的現(xiàn)貨和遠(yuǎn)期合約主要取決于外匯市場的供給和需求，必然受到外匯匯 率的影響，企業(yè)在對其進(jìn)行套期保值之前，應(yīng)識別和評估被套期現(xiàn)貨和遠(yuǎn)期合同的外幣 折算風(fēng)險(xiǎn)。
(3) 經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)主要體現(xiàn)于競爭對手的地理位置和活動，在套期保值中，企業(yè)應(yīng)評估 被套期項(xiàng)目所處企業(yè)競爭對手的外部環(huán)境和經(jīng)濟(jì)活動，識別被套期項(xiàng)目所處的經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)。
3. 利率風(fēng)險(xiǎn)。
利率風(fēng)險(xiǎn)是利率變動對收益或資本所產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)，作為被套期項(xiàng)目的金融資產(chǎn)或負(fù) 債均具有利率風(fēng)險(xiǎn)。在套期保值開始之前，企業(yè)應(yīng)識別被套期項(xiàng)目的利率風(fēng)險(xiǎn)，尤其是 由被套期的不同金融工具間的利率關(guān)系發(fā)生改變而產(chǎn)生的基準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)和由被套期金融產(chǎn)品 中嵌入的利率相關(guān)期權(quán)而產(chǎn)生的期權(quán)風(fēng)險(xiǎn)。

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