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一、企業(yè)資金管理的重要性
資金是企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營正常開展 的基礎，企業(yè)財務管理是整個企業(yè) 管理的重要部分，而財務管理的重 中之重是資金管理，完善資金管理 體系，加強資金管理措施對企業(yè)來 說非常重要，做好資金管理工作有 利于提高資金周轉，降低財務費用， 又可以提高企業(yè)內部管理。加強資 金的管控可以及時發(fā)現(xiàn)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng) 營過程中出現(xiàn)的問題，及時采取解 決措施，保證企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營正常運 營，促進企業(yè)管理水平的提升，為 企業(yè)發(fā)展壯大打下堅實基礎。
（一）科學管控資金，規(guī)避財 務風險
資金管理應用在企業(yè)各項經(jīng)營 活動中，可以完成對企業(yè)持有資金 的運營與管控，使資金流入流出按 照科學的運營機制進行，由此提高 資金的周轉效率，還能規(guī)避財務風 險。資金管理包含控制、計劃、監(jiān) 督等方面內容，作為財務管理工作 的組成內容，企業(yè)在市場環(huán)境復雜 化發(fā)展的今天，對資金實現(xiàn)科學管 控有巨大的幫助，企業(yè)必須意識到 發(fā)展期間追逐高額利潤不能保障自 身持續(xù)長久發(fā)展的實際狀況，在此 基礎上意識到現(xiàn)金流對企業(yè)經(jīng)營活 動的重要作用，對資金進行合理管 控，讓企業(yè)在經(jīng)營活動中可以擁有 充足的現(xiàn)金流，將其作為自身發(fā)展 的基礎。
（二）科學管控資金，確保企 業(yè)資金運轉穩(wěn)定
資金已經(jīng)被視為現(xiàn)代企業(yè)經(jīng) 營的血液，而資金管理的重要性更 是得到經(jīng)濟領域學家的一致肯定。 資金管理可以提高企業(yè)的資金利用 率，在企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營期間通過對資 金的合理應用，達到降成本增效益 的目的。隨著全球經(jīng)濟一體化的發(fā) 展使市場變得愈加復雜，在市場環(huán) 境復雜化過程中，企業(yè)應該對市場 環(huán)境進行分析，對資金進行合理的 應用。但是目前發(fā)現(xiàn)很多企業(yè)并沒 有合理的管控資金，有時資金充裕, 但有時資金緊張，企業(yè)在資金富余 時沒有合理的使用閑置資金，在資 金緊張時甚至會影響到正常業(yè)務的 運營，但是在資金管理應用下可以 解決此方面問題。合理的配置企業(yè) 生產(chǎn)中的閑置資金，可以通過科學 的規(guī)劃保證企業(yè)生產(chǎn)活動不會出現(xiàn) 資金匱乏的情況。另一方面，通過 資金管理可以對企業(yè)階段財務狀況 進行分析，合理的應用資金降低財 務風險值，為企業(yè)持續(xù)可靠、平穩(wěn) 的發(fā)展提供保障。
（三）科學管控資金，明確資 金流向
企業(yè)在產(chǎn)品生產(chǎn)、材料采購、 回款與銷售等各階段均需要關注資 金的流向，每一環(huán)節(jié)資金的使用都 異常關鍵，應該保證資金可以得到 合理的應用，通過資金的流動可以 帶來一定的效益。在合理設計資金 管理方案、對資金管理進行科學管 控的基礎上，使企業(yè)管理層可以掌 握自身發(fā)展情況，了解現(xiàn)金流量并 根據(jù)掌握的信息進行決策調整結 構，使企業(yè)融資規(guī)模與自身實力相 當。通過科學的規(guī)劃，讓企業(yè)在發(fā) 展中按計劃經(jīng)營，提前對財務風險 進行分析并規(guī)避資金流動風險。
二、企業(yè)資金管理存在的不足
（-）企業(yè)資金管理方法不齡 雖然很多企業(yè)越來越重視資金 管理，但由于這項活動的復雜性和 專業(yè)性，很多企業(yè)在這方面做得還 不夠好，仍缺乏科學的管理方法和 專業(yè)的管理人才。對于一項經(jīng)濟業(yè) 務的發(fā)生，沒有相應的資金預算安 排和合理的資金使用計劃，也沒有 安排專業(yè)的工作人員對其進行科學 的監(jiān)督和管理，或者企業(yè)即便有相 關的內審部門，很多情況下也僅僅 是敷衍了事，缺乏一定的監(jiān)管力度 和資金監(jiān)管制度，容易給企業(yè)的資 金安全和管理帶來風險，不利于企 業(yè)的健康穩(wěn)定的發(fā)展。
（二） 資金管理制度缺失
資金管理體制建設是企業(yè)應用 資金管理完成各類任務的基礎，但 是部分企業(yè)沒有按照資金管理需求 設立資金管理中心，推動資金管理 體系建設。很多企業(yè)將關注點集中 在短期利益上，在此過程中沒有對 資金管理進行合理的設計，也不愿 意在此方面花費太多的資金。企業(yè) 雖然開展資金管理工作，卻并沒有 明確劃分出納會計的工作職責，也 沒有學習我國財務方面的文件，對 現(xiàn)金管理制度進行規(guī)范調整。在此 種情況下企業(yè)會因為籌資結構與籌 資管理存在諸多漏洞、資金調度不 通暢、投資權管理渙散，使企業(yè)的 資金管理體制難以發(fā)揮職能作用， 導致機構與監(jiān)督體制形同虛設，無 法為企業(yè)快速分析財務風險，對企 業(yè)發(fā)展難以提供實質層面的幫助。
（三） 資金管理人員能力有待 提高
在經(jīng)濟高速發(fā)展下，企業(yè)必 須對資金管理有正確的認知，但是 由于我國大部分企業(yè)發(fā)展的時間較 短，所以在很多方面工作進行表現(xiàn) 不佳。資金管理只是其中一方面， 但是卻會嚴重影響到企業(yè)活動運行 效果，根據(jù)目前對財務管理工作調 查得出的結論，發(fā)現(xiàn)資金管理人員 整體業(yè)務能力低下，對資金管控業(yè) 務的了解流于表面，資金管理專業(yè) 知識并不扎實，無法在具體工作中 進行系統(tǒng)、全面的管控，難以結合 企業(yè)自身情況對工作給出合理的規(guī) 劃，也沒有辦法利用財務監(jiān)管工具 提高資金運行的合理性。企業(yè)因為 不科學的管控方式，無法確定企業(yè) 資金需求，在企業(yè)投資籌資期間不 能快速的進行工作，導致自身容易 錯過最佳的投資與融資時機，致使 資金難以得到合理的應用。目前， 大部分企業(yè)資金管理人員并不具備 專業(yè)知識且沒有關于資金管理方面 的豐富經(jīng)驗，多是由財務人員負責 相應工作，但是財務涉及的領域較 為寬廣，因為工作人員對資金管理 的掌握程度不足，同時受到自身本 職工作的干預，導致自身沒有精力 負責資金管理工作。
（四）信息化建設遲緩
很多企業(yè)雖然發(fā)展資金管理的 作用,但是因為工作執(zhí)行效果不佳， 同時在資金管理中沒有根據(jù)時代發(fā) 展趨勢推動信息化建設，所以使企 業(yè)的資金管理存在短板，在活動進 行中會處處受制。很多企業(yè)沒能推 進資金管理信息化建設，與其在前 期建設中需要投入大量的人力、物 力有關，部分企業(yè)因為不能承擔相 關工作的財務壓力，由此出現(xiàn)資金 信息化應用程度低下的情況。
三、加強企業(yè)資金管理的措施
（-）規(guī)范資金管理方法
企業(yè)要有效地規(guī)避資金管理的 風險，實現(xiàn)企業(yè)價值最大化，提高 自身的發(fā)展能力，就必須要規(guī)范資 金的管理。首先，應任用專業(yè)的人 員對企業(yè)資金收支的具體情況進行 專業(yè)的記錄與審查，從而能對企業(yè) 的資金情況進行實時把控。其次， 要完善企業(yè)資金監(jiān)管制度，在生產(chǎn) 經(jīng)營項目開始之前就對其所需資金 進行合理的規(guī)劃，在項目進行過程 中對其劃撥的資金使用情況進行監(jiān) 管，在規(guī)定時間內合理并高效地使 用，發(fā)揮好資金監(jiān)管的作用，從而 提高企業(yè)的資金使用效率，最終提 高企業(yè)的市場競爭力。
（二）健全資金管理制度
企業(yè)在發(fā)展中可以從兩方面入 手推進資金管理制度建設，一方面 應該將財務部門進行合理的調整， 使工作人員確定資金管理在部門中 的重要性，在此基礎上對財務人員 的崗位進行細致劃分，讓每一名財 務人員均了解自己的工作內容； 另一方面，需要完善應付應收制度, 企業(yè)必須要觀察銷售人員、一線采 購人員的工作執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)相關 人員對制度實施的效果，鑒于大部 分一線采購人員業(yè)務能力低下的實 際狀況，難以按照制度要求實施任 務。因此，當下進行培訓與考核， 提高工作人員的能力，由此讓企業(yè) 結合制度，保障各項管理工作可以 收獲良好的效果，提高運營資金的 流動效率。融資業(yè)務與投資業(yè)務在 很多企業(yè)中沒有相應的制度進行保 障，使融資活動容易在進行中出現(xiàn) 問題，當下可以建立融資審批制度、 投資制度，通過相關制度的建立與 實施，統(tǒng)籌財務活動運行狀況并 對工作進行合理的安排，規(guī)避財務 風險。
（三）重視企業(yè)人才培養(yǎng)工作 知識經(jīng)濟時代人才對企業(yè)的重 要性不言而喻，企業(yè)在資金管理工 作進行期間，必須發(fā)現(xiàn)資金管理與 普通財務工作存在的區(qū)別，需要提 高資金管理人員的業(yè)務管控水平， 使其具備較強的專業(yè)知識以及良好 的職業(yè)素養(yǎng)，可以應對資金管理的 各項任務，進一步提高企業(yè)資金管 理水平。企業(yè)除了提高內部在職人 員專業(yè)能力外，還可以聘請行業(yè)高 素質人才負責擔任資金管理職務， 完成企業(yè)資金管理方面的工作。為 了進一步規(guī)范資金管理工作，保證 工作人員可以嚴格按照要求負責與 資金管理相關的各項業(yè)務，還需要 實施責任制，一旦發(fā)現(xiàn)資金管理人 員怠慢工作，導致企業(yè)蒙受損失， 必須按照制度進行懲處，提高人才 監(jiān)管力度，促使各項工作順利推進, 為企業(yè)創(chuàng)造安全、可靠的資金管理 環(huán)境，進而提高資金管理的應用 效率。
（四）推動資金管理信息化建設 企業(yè)應該收集市場運行情況， 根據(jù)自身發(fā)展需求使資金管理向信 息化方向發(fā)展，推動資金管理信息 化建設，可以利用計算機與互聯(lián)網(wǎng) 提高資金管理效率，讓資金可以高 效、平穩(wěn)的流動。企業(yè)應該在發(fā)展 中盡可能降低人為因素對資金管理 工作形成的影響，需要建立規(guī)范科 學的管控制度，以保障資金管理工 作可以按照規(guī)劃實施，提高企業(yè)資 金監(jiān)管的合理性。
四、結束語
綜上所述，資金管理是財務管 理的核心，然而財務管理又是企業(yè) 管理的核心，所以，資金管理尤為 重要。在如此爭取激烈的經(jīng)濟環(huán)境 下的企業(yè)管理人員需要不斷學習先 進的現(xiàn)代化資金管理理念，才能適 應市場經(jīng)濟的發(fā)展。有效的資金管 理不但能為企業(yè)提供安全經(jīng)營的保 障，使企業(yè)平衡長久的良性發(fā)展， 對經(jīng)營活動能起到良性的服務與監(jiān) 督作用，還能為企業(yè)創(chuàng)造更多的 價值。
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