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甘財會〔2025〕6號
各市(州)財政局，蘭州新區財政局，省委各部門、省級國家機關各部門辦公室(廳),各事業單位相關部門：
為貫徹落實新會計法和中央辦公廳、國務院辦公廳《關于進一步加強財會監督工作的意見》的有關要求，推動行政事業單位持續完善內部控制建設，提升財會監督效能，服務財政科學管理，根據財政部《關于開展2024年度行政事業單位內部控制報告編報工作的通知》(財會〔2025〕1號)要求，現就2024年度行政事業單位內部控制報告編報工作通知如下：
一、總體要求
（一）加強組織協調。各市(州)、部門、單位要提高政治站位，深刻認識新時代內部控制工作的重要意義，更好發揮內部控制在提升政府治理效能、深化財稅體制改革的基礎作用，切實加強對本地區(部門)內部控制報告編報工作的組織領導，完善工作機制，明確時間節點，層層壓實責任，確保符合條件的行政事業單位“應報盡報”，有序推進內部控制報告的編制、匯總、審核、報送、分析、應用等各項工作。
（二）科學準確填報。各市(州)、部門、單位應當根據2024年度內部控制建設的實際情況、存在的問題和取得的成效，以能夠反映本單位內部控制真實情況的相關材料為支撐，科學準確編制本單位《2024年度行政事業單位內部控制報告》。各級匯總單位應當對本級及所屬單位內部控制報告進行匯總，編制《2024年度地區（部門）匯總內部控制報告》。同時做好內控報告與部門決算、預算績效管理、政府采購、行政事業性國有資產報告等工作的統籌協調，確保同口徑數據的協調一致。各單位要統籌開展風險評估、內部控制評價，形成風險評估報告和內部控制評價報告，作為編報內控報告的佐證材料一并提交。其中，公立醫院風險評估和內部控制評價的業務范圍應當符合《關于進一步加強公立醫院內部控制建設的指導意見》（財會〔2023〕31號））要求；高等學校風險評估和內部控制評價的業務范圍應當符合《關于進一步加強高等學校內部控制建設的指導意見》（財會〔2024〕16號）要求。
（三）嚴守保密底線。各市(州)、部門、單位應當重視內部控制報告的安全保密工作。由報送主體確定報告內容是否涉及敏感信息或涉密信息。凡通過網絡報送的內部控制報告，應當按規定進行脫密處理，嚴禁報送涉密信息。
（四）提升審核質效。各市(州)、部門、單位應當參照單位內部控制報告審核說明，對填報的報告及佐證材料進行審核，重點關注報告的規范性、數據的準確性、合理性以及佐證材料的真實性。各級匯總單位應當參照地區（部門）內部控制報告審核說明，對本級及所屬單位內控報告進行審核，對不符合規范性、數據準確性、合理性以及佐證材料真實性的報告予以退回，責令編報單位在規定時間內完成整改后再行上報，并在內控報告中全面反映審核情況。未經審核的內控報告一律不得上報。各地區、各部門應當將單位內部控制工作納入財會監督的范圍，抽取一定比例的所屬單位，對其內部控制建設、風險評估、內部控制評價、問題整改等工作以及內控報告的編報質量進行監督檢查。
（五）強化結果應用。各市(州)、部門、單位應當以內控報告編報工作為抓手，積極開展內部控制專題分析、問題整改和成果應用，針對內控報告反映的突出問題和薄弱環節，及時制定整改措施，進一步完善內控體系；深入挖掘內部控制在完善單位管理制度、績效管理、監督問責、干部選拔任用等方面的應用價值；認真總結本地區（部門）內部控制建設和實施過程中的經驗做法和成效，形成可復制、可推廣的典型案例，并在匯總內控報告中列示。
二、 編報要求
（一）編報方式。各單位通過甘肅省統一報表平臺(http://125.74.7.12:7001)或甘肅省會計綜合服務平臺——內部控制模塊——內控統一報表系統開展2024年度行政事業單位內部控制報告編報工作。
（二）報送要求。各市（州）財政局應當于5月30日前完成對下級財政部門上報的行政事業單位內控報告及同級行政事業單位內控報告的審核和匯總工作，并在填報系統中上傳匯總內控報告的可編輯版本及加蓋簽章的封面掃描件。匯總內控制報告應當由財政局主要負責人簽章，并加蓋公章；省直各部門、單位應當于6月10日前完成對所屬單位內控報告的審核和匯總工作，并在填報系統中上傳匯總內控報告的可編輯版本及加蓋簽章的封面掃描件。匯總內控報告應當由部門主要負責人簽章，并加蓋公章。
三、 其他事項
（一）編報資料。各市（州）、部門、單位可從財政部網站會計司頻道(http://kjs.mof.gov.cn/)“在線服務”欄目中下載查閱內部控制報告系統填報用戶操作手冊、問題解答、講解視頻、內部控制報告審核說明等資料。
（二）咨詢答疑。內部控制報告編制、匯總、審核、報送等工作中如遇到問題，請聯系以下電話咨詢。
系統平臺咨詢：何文亮 17789600823
馮亞洲 15294219799
內控業務咨詢：張曉燕 18919876331
柴莉莉 15809462771
財政廳聯系人：白 瀚 0931-8891066
（三）總結檢查。省財政廳將結合2024年度內控報告編報、審核情況，采取線上、線下結合方式對各市（州）、部門、單位行政事業單位內部控制建設、風險評估、內控評價以及內控報告開展檢查，具體要求另行通知。
甘肅省財政廳
2025年2月28日
